Conferința BURSA - Dezvoltarea Romaniei 2018
GAMBLING / OPINII / SPĂLAREA BANILOR, PROTECȚIA DATELOR CU CARACTER PERSONAL ȘI IMPOZITAREA LA SURSĂ
BURSA 06.03.2018

Av. prof. dr. MARIUS PANTEA
 
mărește imaginea
Av. prof. dr. MARIUS PANTEA      Trei aspecte de ordin legislativ sunt de interes, în prezent, cu impact asupra "industriei" de jocuri de noroc din țara noastră. Primul se referă la o modificare a legislației interne prin care impozitarea jucătorilor care participă la jocurile de noroc online, licențiate de Oficiul Național pentru Jocuri de Noroc, se va face la sursă, în timp ce alte două sunt reglementări la nivelul Uniunii Europene, cu impact direct și asupra pieței de gambling, respectiv: protecția datelor cu caracter personal (Regulamentul nr. 679 din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date, cunoscut sub abrevierea "GDPR") și prevenirea și combaterea spălării banilor (Directiva 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2015 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțarii terorismului).
     În ceea ce privește prima provocare, am constatat, la sfârșitul anului trecut, că, în timpul procedurii parlamentare de adoptare a prevederilor OUG 79/2017 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, a fost adoptat în unanimitate un amendament, în Comisia de buget finanțe a Senatului, prin care jucătorii la jocurile de noroc la distanță (celebrele jocuri de noroc online - care pot fi accesate de pe computer, tabletă sau pe telefonul inteligent) vor fi impozitați la sursă (adică operatorul de jocuri de noroc licențiat va calcula impozitul aferent retragerilor de numerar, îl va reține și îl va vira la bugetul de stat). Prin această procedură, se va simplifica modalitatea de colectare a veniturilor de la participanții la jocurile de noroc online, se va elimina birocrația și, cel mai important, vor scădea cheltuielile statului prin colectarea veniturilor la bugetul statului. Dacă, în cursul lunii noiembrie 2017, se credea că respectiva reglementare va intra în vigoare cu 1 ianuarie 2018, în acest moment procedura parlamentară este oarecum blocată la Camera Deputaților, mai exact la Comisia de buget finanțe a acestei instituții, care, la jumătatea lunii februarie a.c., a decis să mai or­ganizeze o dezbatere asupra ordonanței în speță - care a ridicat o sumedenie de critici din partea mediului de afaceri din țara noastră.
     Până la acest moment, participantul la jocurile de noroc online are obligația de declarare a veniturilor din jocurile de noroc (Declarația 200 - care trebuie depusă până la data de 25 mai pentru anul fiscal precedent), iar operatorul de jocuri la distanță licențiat trebuia să pună la dispoziția ANAF și a jucătorului evidența cu sumele retrase pe parcursul anului fiscal precedent, pentru ca mai apoi ANAF să emită o decizie de impunere cu trei trepte, res­pectiv: 1% pentru sumele de până la 66.750 lei, 16% pentru sumele cuprinse între 66.751 și 445.000 lei (la care se adaugă 667,5 lei - echivalentul de plată pentru prima treaptă de impozitare) și 25% pentru sumele care depășesc 445.000 lei (la care se adaugă 61.187,5 lei - echivalentul de plată pentru suma primelor două trepte de impozitare), urmată de plata efectivă [conform prevederilor art.110 alin.(7)-(13) din Codul Fiscal în vi­goare la acest moment]. Nedepunerea declarației se sancționează cu amendă contravențională și produce o sumedenie de complicații, jucătorul va fi notificat, procedura mergând până la instituirea de popriri pe conturile acestuia.
     Modificarea OUG 79/2017 mai are câteva propuneri care se referă la indus­tria de gambling, respectiv: modificarea art. 18 din Codul Fiscal care reglementează un regim special de impozitare pentru anumite tipuri de activități, inclusiv jocurile de noroc, prin care se solicită și se motivează excluderea cazinourilor de la plata a 5% din venituri (acestea ar urma să plătească impozitul pe profit pe care îl plătește orice firmă conform legislației în vigoare), firmele care desfășoară activități în domeniul jocurilor de noroc vor fi considerate microîntreprinderi în înțelesul art.48 din Codul Fiscal [prin abrogarea excepției de la alin.(6) lit.c) - "Nu intră sub incidența prevederilor prezentului titlu persoanele juridice române care: ... desfașoară activități în domeniul jocurilor de noroc ...]. Legat de ultima modificare se impune și o întrebare pe care o adresăm specialiștilor în drept fiscal. În cazul în care un organizator de jocuri de noroc este considerat microîntreprindere, cifra de afaceri reprezintă suma taxelor de participare sau GGR (diferența dintre taxele de participare și premiile acordate)?
     Cea de a doua provocare o constituie intrarea în vigoare, începând cu data de 25 mai a.c., a Regulamentului GDPR. Operatorii de jocuri de noroc licențiați în România, fie că sunt pe teritoriul național, fie că sunt în UE, operează cu date cu caracter personal și au obligații pe care trebuie să le respecte. De la evidențele jucătorilor cu nume, prenume, CNP, adresă, la imaginile din cazinouri și sălile dedicate ori de la agențiile loto sau de pariuri (impuse de reglementările specifice domeniului sau alte acte normative adiacente), precum și activitățile de identificare ale jucătorilor desfășurate de operatorii de jocuri de noroc online (identificarea persoanei care accesează sistemul - obligativitatea de a nu permite minorilor participarea la jocuri de noroc și altele prevăzute în legislația națională - este salutară aici modificarea privind raportarea la ANAF a situației încasărilor pe care le au jucătorii, mai sus amintită, și altele), publicarea de fotografii sau imaginu cu câștigătorii unor premii importante (fie că vorbim de jocurile operate de Loteria Română sau de operatorii privați) până la orice alt aspect care permite identificarea unei persoane fizice (așa cum este definită data cu caracter personal în Regulamentul GDPR), precum și identificarea unor persoane care să cunoască foarte bine domeniul jocurilor de noroc și să poată fi DPO în acest domeniu de nișă, toate acestea constituie o reală problemă, care poate fi foarte costisitoare (sancțiunile contravenționale care pot fi aplicate sunt importante) și căreia industria de gambling trebuie să-i facă față cu profesionalism și rapiditate.
     În ceea ce privește aspectele de noutate introduse de Regulamentul GDPR, atât ONJN, cât și operatorii licențiați (indiferent de clasa de licență acordată) care operează cu date cu caracter personal, trebuie să identifice cu celeritate persoane care să le auditeze activitatea, să stabilească tipul de date cu care operează, să întocmească proceduri specifice și să desfășoare activitatea cu respectarea acestui drept fundamental al jucătorului și al angajatului sau colaboratorului.
     Cea de a treia reglementare care probabil va intra în vigoare, în cursul acestui an, este la acest moment în stadiul de Proiect de lege, care poate fi consultat pe site-ul Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (www.onpcsb.ro) și care transpune în legislația națională prevederile Directivei amintite la începutul acestui articol. Dintre aspectele de noutate pe care le va aduce amintim: include ONJN în categoria instituțiilor care fac parte din "sistemul național de prevenire și combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului", definește serviciile de jocuri de noroc, stabilește faptul că operatori de jocuri de noroc sunt "entități raportoare" și ONJN va supraveghea și controla entitățile raportoare din industria de gambling, reintroduce persoana desemnată (atât la nivelul operatorului de joc dar și la ONJN), apare obligația de evaluare a riscurilor.
     De precizat faptul că modificările din anul 2015 ale legislației specifice jocurilor de noroc (OUG 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc) au deja implementate parte din obligațiile care vor fi instituite în materie de prevenire a spălării banilor. Există deja obligația de identificare a beneficiarului real, iar în normele de aplicare (HG 111/2017) nu mai există obligativitatea operatorului de jocuri de noroc de a nu elibera nici un document care să ateste câștigul la jocurile de noroc.
     Sperăm ca modificările prezentate să contribuie la procesul de transparentizare a industriei de jocuri de noroc din țara noastră, iar eventualele sincope să fie identificate din timp și să fie corectate la timp. 

 link: Sectorul nostru de gambling trebuie să țină pasul cu progresele din UE

 link: "Vom susține în 2018 câteva modificări legislative foarte importante pentru industrie"

 link: ANAF:Statul, prejudiciat cu peste 60 milioane lei, în urma ilegalităților din gambling

 link: "Cadrul nostru legal - dat ca exemplu de bune practici în statele UE"

 link: Codul etic de comunicare responsabilă în domeniul jocurilor de noroc

 link: "Operatorii trebuie să se axeze în viitor pe sectorul online"

 link: Romslot: "Românii nu au probleme de joc mai mari ca ale europenilor"

 link: Numărul participanților la turneele noastre de poker a crescut de peste 20 de ori

 link: "Ne așteptăm ca valoarea pieței de gambling să depășească 1,2 miliarde euro, în 2017"

 link: "Baum" SRL prospectează piața africană

 link: "Tendințele europene sunt de orientare a operatorilor către mediul online"

 link: "Statul face tot posibilul să nu putem funcționa"

 link: "Operatorii de jocuri au solicitări din ce în ce mai complexe"

 link: "Nicio legătură între schimbările de la Loterie și semnarea contractului pentru terminalele loteristice"

 link: Loteria Română să clarifice situația investițiilor în curs de execuție

 link: Superbet, pariu pe high-tech

 link: "Piața neagră - la cel mai redus nivel de la revoluție până astăzi"
 

 
Opinia cititorului   [ scrieți-vă opinia. ] 
Trimite părerea ta.
Nume (maxim 50 caractere)
E-mail (optional)
Titlu (maxim 50 caractere)
Mesaj
 
REGULAMENTUL MESAJELOR
Acord
Prin trimiterea opiniei ne confirmați că ați citit regulamentul de mai sus și că vă asumați prevederile sale !
Aceeasi sectiune (Companii Afaceri)
Ediții precedente
Newsletter Facebook Twitter YouTube LinkedIn RSS
Jurnal Bursier
24.09.2018
     * BET-BK, singurul indice în scădere
     Opt dintre cei nouă indici ai Bursei de Valori București (BVB) au încheiat ultima zi de tranzacționare a săptămânii în creștere, singurul coș de acțiuni care a...  click să citești tot articolul
24.09.2018
     Piețele din Europa au încheiat săptămâna trecută în ton optimist, investitorii fiind atenți la datele pozitive privind economia SUA (producția industrială și activitatea din sectorul privat)....  click să citești tot articolul
21.09.2018
BVB
     * Rulaj de 47 milioane de lei, peste media anului
     
     Piața principală a Bursei de Valori București (BVB) a încheiat ședința de tranzacționare de joi preponderent în teritoriul pozitiv, opt dintre...  click să citești tot articolul
20.09.2018
BVB
     * Scădere de 0,53% pentru BET-NG
     
     Volumul de tranzacționare înregistrat în ședința de la mijlocul săptămânii a Bursei de Valori București (BVB) a fost de 33,45 milioane de lei, dintre care...  click să citești tot articolul
20.09.2018
BURSELE DIN LUME
     Bursele din Europa au urcat ieri, pe fondul câștigurilor din sectorul materiilor prime.  click să citești tot articolul
19.09.2018
BVB
     * Toți indicii bursieri au închis în creștere
     * Tranzacții cu aproape 3% din MedLife, efectuate pe piața "deal"
     
     Lichiditatea înregistrată în ședința de tranzacționare de ieri la...  click să citești tot articolul
Cotații Internaționale

Curs Valutar

Curs valabil din data de 21 septembrie 2018
1 Dolar australian...
1 Leva bulgărească...
1 Dolar canadian....
1 Franc elvețian...
1 Coroană cehă...
1 Coroană daneză...
1 Liră egipteană...
1 Euro...
1 Liră sterlină...
100 Forinți maghiari...
100 Yeni japonezi...
1 Leu moldovenesc...
1 Coroană norvegiană...
1 Zlot polonez...
1 Rublă rusească...
1 Coroană suedeză...
1 Liră turcească...
1 Dolar S.U.A...
1 Rand sud-african...
1 Real brazilian...
1 Renminbi chinezesc...
1 Rupie indiană...
100 Woni sud-coreeni...
1 Peso mexican...
1 Dolar neo-zeelandez...
1 Dinar sârbesc...
1 Hryvna ucraineană...
1 Dirham emirate arabe...
1 Kuna croată...
1 Bahtul thailandez...
1 Gram aur...
1 DST...
AUD
BGN
CAD
CHF
CZK
DKK
EGP
EUR
GBP
HUF
JPY
MDL
NOK
PLN
RUB
SEK
TRY
USD
ZAR
BRL
CNY
INR
KRW
MXN
NZD
RSD
UAH
AED
HRK
THB
XAU
XDR
2.8801
2.3806
3.0614
4.1351
0.1822
0.6242
0.2206
4.6559
5.2123
1.4386
3.5050
0.2364
0.4852
1.0851
0.0595
0.4496
0.6306
3.9517
0.2773
0.9692
0.5774
0.0547
0.3541
0.2093
2.6455
0.0394
0.1409
1.0759
0.6269
0.1220
153.4508
5.5550
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
..Lei
click aici pentru cursurile pieței valutare - istoric
English Section
14.09.2018
MREPORT BY TRANSPARENCY INTERNATIONAL
     Globalization has also brought with it an unpleasant effect: cross-border corruption. According to the intermediate report Exporting Corruption for the year 2018, a document drawn up by the organization Transparency International, there is a practice among powerful foreign companies of bribing the public servants of another country when they want to enter the local market.  click here to read the entire article
07.09.2018
DEPUTY VIRGIL POPESCU, VICEPRESIDENT OF THE COMMISSION FOR INDUSTRIES AND SERVICES
     The offshore law will once again reach the Commission, in one or two weeks, according to Mr. Virgil Popescu, the vice-president of the Commission for Industries and Services, the Chamber of Deputies.  click here to read the entire article
05.09.2018
MRS. FIREA'S VERBAL BOMBS
     * "There have been attempts for the prefect to be made a scapegoat"
     * "The support from the government wasn't much to talk about, so if it were withdrawn, there wouldn't be much of a difference"
     Bucharest's General Mayor was heard on Tuesday as a witness by the prosecutors of the General Prosecutor's Office in the case concerning the events which happened on August 10th in Victoriei Square. Before going into the Prosecutors' Department building, Gabriela Firea said she stood by her statements made immediately after the meeting of the National Executive Committee of the PSD and said: "I always speak based on facts, not just in this particular case, but in other areas as well, including politics. I will be answering to the questions of the prosecutor who contacted me and told me I was supposed to be heard in the case which is now being investigated concerning the intervention of the gendarmes on August 10th".  click here to read the entire article
31.08.2018
     The particularly hot weather and the conditions of extreme draught in Europe have brought to light terrible warnings from the past.
     Associated Press recently wrote that in the riverbed of the Elba in the Czech Republic have resurfaced the giant stones known as "the hunger stones", which have indicated over time, the coming of hard times.
     "When you see me, weep", is written on one of these stones, which seems to be considered the best hydrological benchmark in Europe. The inscription is in German and dates back to 1616.
     A detailed analysis of the stone inscriptions was published by the Czech researchers in the "Climate of the Past" magazine in 2013 (author's note: "Droughts in the Czech Lands, 1090-2012 AD", April 2013).  click here to read the entire article
29.08.2018
     * Claudiu Cazacu, XTB România: "United States companies have posted results that even exceeded the analysts' expectations, which were already for 2-figure profit increases"
     * Liviu Moldovan, financial analyst: "Currently, investors have a «blind» faith in the stock markets, in general, and in that of the US, in particular"
     For the first time in the history of the American markets, Nasdaq has surpassed the psychological level of 8,000 points.
     In the August 27 session, the Standard & Poor's 500 (S&P 500) index also reached an all time high, ending the trading session at almost 2,897 points.  click here to read the entire article
27.08.2018
     The capital market was marked, last week, by a number of controversial statements tied to the listing of Digi Communications, starting from the statements made recently by Darius Vâlcov, state advisor on the team of the prime-minister, who wrote on his Facebook page that he has asked the Financial Oversight Authority (ASF) if it was true that the book value of the Digi shares was 1 leu and 8 bani, and pointed out that at the time of the IPO, the shares of Digi were listed at 40 lei and are currently priced at 28 lei (30% down) and keep going down.  click here to read the entire article
23.08.2018
     Angela Merkel inaugurated the highway in December 2005, less than a month after she became chancellor of Germany.
     The highway was built on the territory of the former East Germany, connects Lubeck and the Polish border, after the junction with A11, and goes through the electoral precinct of chancellor Merkel.  click here to read the entire article
20.08.2018
THE NATIONAL MINERAL RESOURCES AGENCY, IN A NOTIFICATION TO THE PRIME-MINISTER:
     The Romanian government has lost over 8 billion lei, between 2006-2018, following the failure to update the royalties paid by the oil and gas companies, says Gigi Dragomir, the president of the National Mineral Resources Agency (ANRM), in a report sent to the prime-minister.  click here to read the entire article
15.08.2018
      * (Interview with Radu Grațian Ghețea, President - CEO of CEC Bank)
     In banking there are many risks and that is why banks need to be flexible and have as diverse an exposure as possible, which take the market circumstances at the time into account, says Radu Grațian Ghețea, President and CEO of CEC Bank. He told us, in an interview: "We have to adapt to what is happening in the market and we need to do things in such a way that the economic activity and that of the bank both function properly. If we're going with the idea that we want to eliminate every risk, then we'll just stop doing anything. For instance, we have been and we are a bank which heavily funds agriculture, which also means animal husbandry. A few years ago, our exposure to the aviculture sector was rather significant, and when the avian flu came we had to cover some non-performing loans on that segment. Now that the avian flu is done, we are facing the swine flu. What should we do, stop lending?"
     Reporter: Lately, there have been opinions from some experts who are saying that there is a wave of non-performing loans of the ones taken out by the First Home Program. What is your comment on these statements?  click here to read the entire article
08.08.2018
     * (Interview with Laszlo Diosi, OTP Bank CEO)
     Reporter: How would you describe the banking market, at the present time?
     Laszlo Diosi: Even though there are plenty of challenges, there are also many opportunities for the Romanian banking system. The lessons of the financial-economic crisis have resulted in a better regulated framework, stable, transparent and predictable. The guiding line of the policies developed by the authorities that are qualified, but in particular by those with a regulatory and oversight role has been characterized by a balance between profitability and systemic safety.
     But there is no shortage of challenges. We are talking here about challenges which concern the digitalization of the banking system and the national and international legislation. The entire system needs to align with complex and sometimes confused regulations.
     Recorded by Emilia Olescu  click here to read the entire article
31.07.2018
     * (Interview with Dan Paul, the president of the Association of Brokers)
     The management of the Bucharest Stock Exchange (BVB) needs to find out from brokers whether Romania truly needs a derivatives market, says Dan Paul, the president of the Association of Brokers, who was kind enough to grant BURSA an interview.  click here to read the entire article
27.07.2018
THE DĂNCILĂ GOVERNMENT AFTER SIX MONTHS
     Now we know why prime-minister Dăncilă was in a hurry to announce the activity report for the first six months at the helm of the Romanian government: the nice tale of the hike of pensions and salaries wasn't supposed to be overshadowed by the evolution of budget expenses, whose increase has led the deficit of the consolidated general budget to 1.61% of the GDP, from 0.88% after the first five months of the year.  click here to read the entire article
23.07.2018
BECAUSE AN AGREEMENT ON THE PRICE COULDN'T BE REACHED,
     The public offer started by Vimetco and Conef for a stake of at most 53.77% of the shares of Alro Slatina (Alro) has been unsuccessful, as the issuer announced that due to the unfavorable market conditions, the shareholders, company and underwriters couldn't agree on a price for the volume of 383.79 million shares put up for sale.  click here to read the entire article
23.07.2018
ECONOMIC ANALYST AURELIAN DOCHIA PREDICTS:
     * According to Eurostat, Romania has the biggest governmental deficit in the EU
     The hike of some taxes, in the near future, is unavoidable, according to economic analyst Aurelian Dochia.
     His statement comes as, in the first quarter, the government's deficit has seen an increase over the last quarter of 2017, according to data by the European Statistics Office (Eurostat).  click here to read the entire article
13.07.2018
Russia World Cup
     The final tournament of the World Football Cup will end with a gala representation, the duel between Croatia and France. France, the with the most expensive players in the tournament, has met the expectations, Croatia is the biggest surprise the of the competition.  click here to read the entire article
.