ANAF: Complex de agrement achiziţionat fictiv cu scopul rambursării nejustificate de TVA

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală informează că în urma unui control operativ şi inopinat efectuat prin sondaj de către comisarii secţiei Arad ai Gărzii Financiare s-a constatat că un agent economic a înregistrat fictiv achiziţii de imobile cu scopul de a solicita rambursare TVA. Din verificările derulate de către comisarii Gărzii Financiare a reieşit că respectiva firma a înregistrat achiziţii de bunuri imobile ce constituie un complex de agrement, fără ca actele de înstrăinare să fie încheiate în formă autentică şi fără ca plata să fi fost efectuată, existând indicii că, în fapt, scopul tranzacţiei nu era achiziţia bunurilor respective, ci rambursarea, nejustificată, a TVA în sumă de 866.420 lei. Agentul economic depusese în acest sens o cerere de rambursare la organul fiscal teritorial competent. Mai mult, complexul de agrement ce a făcut obiectul tranzacţiei fictive nu putea fi înstrăinat, aflându-se sub supraveghere judiciară, iar administratorul statutar, cel care a încheiat contractul de cesiune, nu a înştiinţat, conform prevederilor legale, administratorul judicar despre acest fapt.

În urma verificărilor ulterioare, Garda Financiară a constatat la societatea ce administrează complexul de agrement un prejudiciu estimat la 115.577 lei reprezentând TVA şi impozit pe profit sustras de la plată. În consecinţă, Garda Financiară Arad a emis o decizie de instituire de măsuri asiguratorii, bunurile imobile la care se referă operaţiunile fiind puse sub sechestru şi au fost sesizate organele de cercetare penală.